3.5.3 Loonsomkader en egalisatiereserve SPP
Als raad stuurt u op de loonsom. Het resultaat op de loonsom 2024 is bij de jaarrekening becijferd op € 198.500 voordelig. Dit is 0,70% van de loonsom. Daarnaast is € 347.000 toegevoegd aan de voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Per saldo is dit een bedrag van € 148.500 dat wordt onttrokken aan de reserve SPP. Hiermee komt het saldo reserve SPP uit op € 656.000. Dit is beneden het door uw raad vastgestelde plafond van € 800.000.
De reserve SPP is in 2024 met name ingezet voor:
·Het uitvoeren van de generatiepact regeling;
·Inzet op (begeleiding van) de doorontwikkelingen van de domeinen
·Inzet van trainees breed in de organisatie.
In bijlage I wordt in meer detail inzicht gegeven in de ontwikkeling van de loonsomkader en de reserve SPP.
Voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Aan het eind van het jaar worden niet gebruikte verlofuren meegenomen naar het nieuwe jaar. Voor te veel opgebouwde verlofuren is er volgens de gemeentelijke regels een voorziening voor arbeidskosten. Dit geldt ook voor het sparen verlof volgens de gemeentelijke cao. Eind 2024 is de stand van deze voorziening € 796.000.
Voorziening regeling vervroegde uittreding (RVU)
Volgens de gemeentelijke regels is het verplicht om een voorziening te treffen voor toekomstige uitgaven aan RVU-uitkeringen. Deze voorziening is in 2024 gevormd en eind 2024 is de stand van deze voorziening € 508.000.