3.4.3 Risico's
Renterisicobeheer
Zoals al aangegeven is het financieringsbeleid erop gericht, om met zo min mogelijk risico zo maximaal mogelijk gebruik te maken van de huidige lage rente.
Voor 2024 was een financieringstekort geraamd van € 3,5 miljoen. Ter dekking van het financieringstekort is rekening gehouden met de aantrekking van kortlopende leningen van € 3,5 miljoen. Het werkelijke financieringstekort is omgeslagen naar een financieringsoverschot van € 14,7 miljoen. Deze grote afwijking wordt veroorzaakt door de achterblijvende realisatie van de investeringen en de sterk toegenomen grondverkopen. Hierdoor zijn in 2024 geen kortlopende leningen aangetrokken.
Renterisico | |||||
Bedragen in € 1.000 | |||||
Rub. | Omschrijving | Begroot | Werkelijk | Verschil | Analyse |
|---|---|---|---|---|---|
Omvang kasgeldlimiet: | |||||
1. | Toegestane kasgeldlimiet | ||||
a. | In procenten van de grondslag | 8,50% | 8,50% | ||
b. | In een bedrag | 10.075 | 10.075 | ||
2. | Omvang vlottende korte schuld | 0 | 0 | 0 | 0 |
a. | Opgenomen gelden korter dan 1 jaar | ||||
b. | Schuld in rekening-courant | ||||
c. | Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar | ||||
d. | Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld | ||||
3. | Vlottende middelen | 18.347 | 29.453 | -11.106 | 0 |
a. | Contanten in kas | 5 | 4 | ||
b. | Tegoeden in rekening-courant | 15.428 | 27.090 | ||
c. | Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar | 2.914 | 2.359 | ||
4. | Toets kasgeldlimiet | ||||
a. | Totaal netto-vlottende schuld (2-3) | -18.347 | -29.453 | 11.106 | |
b. | Toegestane kasgeldlimiet | 10.075 | 10.075 | ||
c. | Ruimte (+) c.q. overschrijving (-) | 28.422 | 39.528 | -11.106 | 1) |
Basisgegevens renterisiconorm: | |||||
5 | Renteherzieningen op leningen o/g | 0 | 0 | ||
6 | Betaalde aflossingen | 5.083 | 5.083 | ||
7 | Renterisico (5+6) | 5.083 | 5.083 | 0 | 0 |
8a | Begrotingtotaal jaar T | 110.672 | 110.672 | ||
8b | Het bij Min. regeling vastgestelde % | 20% | 20% | ||
Regeling | |||||
9 | Renterisiconorm (8a*8b/100) | 22.134 | 22.134 | ||
Toets renterisiconorm: | |||||
10 | Ruimte (+) c.q. overschrijving (-) (11-7) | 17.051 | 17.051 | 0 | 0 |
Renteresultaat
Voor 2024 werd een voorcalculatorische renteomslagpercentage vastgesteld van 2,3%. Als gevolg van de nog niet gerealiseerde investeringen, de opbrengsten uit de grondexploitatie en de rentevergoeding bij de rijksschatkist, is er minder geld uitgegeven aan financieringslasten. In de zomernota is reeds een voorschot op dit rentevoordeel van € 400.000 genomen. Dit is exclusief de stelpost renteschommelingen van € 350.000.
Bij de voorbereiding van de jaarrekening 2024 bleken de rente inkomsten nog verder gestegen zijn, tot ruim € 1 mln.
Dit heeft aanleiding gegeven om het renteomslagpercentage naar beneden bij te stellen tot 0,7%.
Het is een wettelijke verplichting om het renteomslagpercentage bij te stellen als het werkelijke percentage 0,5% of meer afwijkt van het bij de begroting vastgestelde percentage.